1. Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là gì?
Chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là cá nhân có quyền sở hữu trên thực tế vốn điều lệ hoặc có quyền chi phối đối với doanh nghiệp đó, trừ trường hợp người đại diện chủ sở hữu trực tiếp tại doanh nghiệp do Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ và người đại diện phần vốn nhà nước tại công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn hai thành viên trở lên theo quy định của pháp luật về quản lý và đầu tư vốn nhà nước tại doanh nghiệp. (Điểm d khoản 1 Điều 1 Luật Doanh nghiệp sửa đổi 2025)

2. Tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
Điều 17 Nghị định 168/2025/NĐ-CP quy định tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp, theo đó, chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp có tư cách pháp nhân (sau đây gọi là chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp) là cá nhân đáp ứng một trong các tiêu chí sau:
– Cá nhân sở hữu trực tiếp hoặc sở hữu gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp. Cá nhân sở hữu gián tiếp là cá nhân sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của doanh nghiệp thông qua tổ chức khác.
– Cá nhân có quyền chi phối việc thông qua ít nhất một trong các vấn đề sau: Bổ nhiệm, miễn nhiệm hoặc bãi nhiệm đa số hoặc tất cả thành viên hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng quản trị, chủ tịch hội đồng thành viên; người đại diện theo pháp luật, giám đốc hoặc tổng giám đốc của doanh nghiệp; sửa đổi, bổ sung điều lệ của doanh nghiệp; thay đổi cơ cấu tổ chức quản lý công ty; tổ chức lại, giải thể công ty.
3. Mục đích của việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp
Mục đích của việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi của doanh nghiệp là nhằm đảm bảo tính minh bạch, rõ ràng trong hoạt động của doanh nghiệp, phòng chống các hành vi phạm pháp như rửa tiền, trốn thuế, tham nhũng, và các hoạt động bất hợp pháp khác. Việc này giúp các cơ quan quản lý nhà nước, ngân hàng, tổ chức tài chính, và các bên liên quan có thể xác định rõ ai là người thực sự kiểm soát, hưởng lợi cuối cùng từ doanh nghiệp, từ đó nâng cao trách nhiệm và giảm thiểu rủi ro pháp lý, tài chính.
Cụ thể, mục đích chính gồm:
- Tăng cường minh bạch thông tin: Giúp các cơ quan quản lý, đối tác, khách hàng biết rõ ai là người thực sự kiểm soát và hưởng lợi từ doanh nghiệp.
- Phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố: Ngăn chặn các hoạt động bất hợp pháp thông qua việc xác định rõ chủ sở hữu hưởng lợi cuối cùng.
- Đảm bảo tuân thủ pháp luật: Theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền, chống trốn thuế, và các quy định về minh bạch doanh nghiệp.
- Bảo vệ quyền lợi của các bên liên quan: Đảm bảo quyền lợi của cổ đông, nhà đầu tư, và các bên liên quan khác không bị xâm phạm.
- Hỗ trợ công tác điều tra, xử lý vi phạm pháp luật: Khi có các vụ việc liên quan đến hoạt động bất hợp pháp, việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi giúp cơ quan chức năng dễ dàng truy tìm, xử lý.
Tóm lại, mục đích của việc xác định chủ sở hữu hưởng lợi là nhằm nâng cao tính minh bạch, phòng chống các hoạt động phạm pháp, bảo vệ lợi ích của nhà nước, doanh nghiệp và các bên liên quan, đồng thời đảm bảo hoạt động của doanh nghiệp phù hợp với quy định pháp luật.
Xem thêm: Danh sách chủ sở hữu hưởng lợi trực tiếp của công ty