Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/TH-HĐĐT – Phụ lục IA) ban hành kèm theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ.
1. Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là gì?
Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử là một bảng tổng hợp các thông tin về hóa đơn điện tử đã xuất trong một kỳ, được lập theo mẫu quy định và gửi đến cơ quan thuế. Đây là phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế đã lập đến cơ quan thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
Căn cứ Điều 22 Nghị định 123/2020/NĐ-CP (sửa đổ, bổ sung), bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử gồm các thông tin về hóa đơn điện tử đã phát hành trong kỳ, giúp cơ quan thuế theo dõi, kiểm tra và quản lý hoạt động phát hành hóa đơn của doanh nghiệp. Bảng này được lập cùng thời điểm nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng, trừ trường hợp bán xăng dầu, khi đó việc tổng hợp và gửi dữ liệu diễn ra ngay trong ngày.
Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử áp dụng đối với các lĩnh vực như bưu chính viễn thông, bảo hiểm, tài chính ngân hàng, vận tải hàng không, chứng khoán, hoặc bán hàng hóa là điện, nước sạch nếu có mã khách hàng hoặc mã số thuế của khách hàng.
Việc lập, gửi và chuyển dữ liệu này nhằm đảm bảo tính minh bạch, chính xác trong hoạt động phát hành hóa đơn điện tử, đồng thời giúp cơ quan thuế kiểm soát tốt hơn các hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
2. Mẫu Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/TH-HĐĐT)
Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/TH-HĐĐT – Phụ lục IA) ban hành kèm theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP sửa đổi Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định về hóa đơn, chứng từ.
Mẫu số: 01/TH-HĐĐT
BẢNG TỔNG HỢP DỮ LIỆU HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ GỬI CƠ QUAN THUẾ
[01] Kỳ dữ liệu: Tháng…….năm……hoặc quý…….năm………..
[02]Lần đầu [ ] [03] Sửa đổi, Bổ sung lần thứ [ ]
[04] Tên người nộp thuế: ……………………………………………………………
| [05] Mã số thuế: |
Số:……………. Đồng tiền: Loại ngoại tệ
| STT | Ký hiệu mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn | số hóa đơn | Ngày tháng năm lập hóa đơn | Tên người mua | Mã số thuế người mua/mã khách hàng | Mặt hàng | Số lượng | Tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ bán ra chưa có thuế GTGT | Thuế suất thuế GTGT | Tổng tiền phí, lệ phí (nếu có) | Tổng tiền giảm trừ (nếu có) | Tổng số thuế GTGT | Tổng tiền thanh toán | Tỷ giá | Trạng thái | Kỳ điều chỉnh dữ liệu | Thông tin hóa đơn liên quan | Ghi chú |
| (1) | (2) | (3) | (4) | (5) | (6) | (7) | (8) | (9) | (10) | (11) | (12) | (13) | (14) | (15) | (16) | (17) | (18) | (19) |
| X | 1 | 1/1/2020 | Nguyễn A | 100 | Mới | |||||||||||||
| W | 1 | 1/1/2020 | Nguyễn D | 10 | Mới | |||||||||||||
| Z | 1 | 1/1/2020 | Nguyễn C | 30 | Sửa thông tin trên bảng kê (do tổng hợp dữ liệu từ hóa đơn lên bảng tổng hợp bị sai) | Z1 | ||||||||||||
| A | 1 | 1/1/2020 | Nguyễn B | 20 | Hóa đơn thay thế, điều chỉnh | Thông tin ký hiệu, mẫu số hóa đơn, ký hiệu hóa đơn, số hóa đơn thay thế, điều chỉnh |
Tôi cam đoan tài liệu khai trên là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những tài liệu đã khai.
| …….., ngày……..tháng…….năm…….. NGƯỜI NỘP THUẾ hoặc ĐẠI DIỆN HỢP PHÁP CỦA NGƯỜI NỘP THUẾ (Chữ ký số, chữ ký điện tử của người nộp thuế) |
Ghi chú:
– Trường hợp hóa đơn không nhất thiết có đầy đủ các nội dung quy định tại khoản 14 Điều 10 Nghị định thì bỏ trống các chỉ tiêu không có trên hóa đơn.
– [03] Sửa đổi Bổ sung.
– Chỉ tiêu (6): người bán điền mã số thuế, mã số QHVNS đối với người mua là tổ chức kinh doanh, cá nhân kinh doanh có mã số thuế/số định danh, trường hợp là cá nhân tiêu dùng cuối cùng không cung cấp thông tin thì để trống; mã khách hàng đối với trường hợp bán điện, nước cho khách hàng không có mã số thuế.
3. Tải về mẫu Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử
Nếu bạn muốn tải về mẫu Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/TH-HĐĐT), bạn có thể tham khảo các dịch vụ pháp lý của LawFirm.Vn hoặc mẫu văn bản được cung cấp dưới đây (có dạng PDF hoặc Word), giúp bạn dễ dàng chỉnh sửa và sử dụng theo nhu cầu của mình.
Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/TH-HĐĐT) (File Word):
Bảng tổng hợp dữ liệu hóa đơn điện tử (Mẫu số 01/TH-HĐĐT) (File PDF):
